Eliminarea dobânzii ipotecare

Reducerea dobânzii ipotecare permite contribuabililor să deducă din venituri dobânda pe care o plătesc pentru ipotecile lor la domiciliu. Acest lucru duce la o pauză fiscală pentru proprietarii de case care sunt în măsură să ia această deducere. Fazele de deducere se află la un nivel mai ridicat al veniturilor, oferind un avantaj fiscal mai mare pentru persoanele cu venituri mai mici și cu venituri moderate. Deși simplu în concept, în practică, regula de eliminare este complexă.

Istorie

Dobânda ipotecară a fost deductibilă în fiecare an, deoarece impozitul federal a fost inițiat în 1894. La început, toate tipurile de dobânzi au fost deductibile. În 1986, Congresul a pus capăt practicii de a permite deducerea dobânzilor la cardurile de credit, dar și deducerea dobânzilor ipotecare rămase în vigoare. Deși majoritatea economiștilor nu cred că deducerea dobânzii ipotecare afectează rata de proprietate a locuinței, până în anii 1980 ea a devenit asociată cu capacitatea americanilor de a-și avea propria locuință. Congresul sa mutat însă pentru a limita utilizarea deducerii în 1986. Și în 1990, Congresul a adăugat o eliminare pentru majoritatea deducerilor detaliate, din care dobânda ipotecară este una. Limita globală este programată să expire în 2010 - totuși, președintele Obama a propus păstrarea acestuia cu modificări.

reguli

Așa cum a explicat IRS, cât de mult interes pe care îl deduce depinde de data la care a fost scos ipoteca și valoarea ipotecii. Dacă împrumutul dvs. a fost încheiat înainte de 13 octombrie 1987, nu există limite ale valorii dobânzii care poate fi dedusă. Dacă a fost scos după această dată, nu puteți solicita dobânzi de peste 1 000 000 dolari în ipoteci pe prima și a doua locuință și nici mai mult de 100 000 USD în orice împrumut acordat din orice alt motiv decât cumpărarea la domiciliu. Acoperite de regulile privind dobânzile ipotecare sunt limitările detaliate de deducere. Creditul ipotecar este unul dintre numeroasele deduceri detaliate. În 2009, deducerea dvs. pentru anumite tipuri de deduceri detaliate, inclusiv dobânda ipotecară, începe să se elimine treptat la un venit brut ajustat de 166 800 de dolari. Pentru fiecare 100 $ din venit peste limita pierdeți 3 $ deducere detaliată până la o pierdere maximă de 80% din deducerile detaliate. În cele din urmă, pentru impozitele pe 2008 și 2009, reducerea este înmulțită cu o treime.

Phaseout

Termenul "eliminare", în ceea ce privește deducerea dobânzilor ipotecare, are de fapt un dublu sens. Reducerea cu 3% a deducerilor detaliate peste limita de venit de 166.800 de dolari este o eliminare a deducerilor detaliate, inclusiv a dobânzii ipotecare. Limita de reducere în sine este prevăzută să se elimine în întregime în 2010.

Exemple

Să presupunem că aveți un venit brut ajustat de 100.000 de dolari și ați plătit 15.000 de dolari pe parcursul anului în ipotecă cu un prim credit ipotecar de 300.000 de dolari. Venitul dvs. impozabil ar fi de 85.000 de dolari - fără să se țină cont de alte deduceri - pentru că vă puteți scăpa toate dobânzile ipotecare din venitul dvs. Ce se întâmplă dacă aveți un venit brut ajustat de 200.000 de dolari și ați plătit 45.000 de dolari pe parcursul anului în ipotecă pe o ipotecă de 1.000.000 de dolari pe prima dvs. locuință și pe 30.000 de dolari pe o ipotecă de 700.000 de dolari în cea de-a doua casă? Deoarece valoarea ipotecară pentru deducerea dobânzii este limitată la 1.000.000 $, este exclusă dobânda pe care ați plătit-o pentru cea de-a doua casă. Venitul dvs. de peste 166.800 de dolari este de 33.200 de dolari. Această diferență este mai întâi înmulțită cu 3%, apoi înmulțită cu o treime, rezultând 331,67 $. Această cifră este scăzută de la 45.000 dolari, rezultând 44.668,33 dolari, cărora li se permite să scadă din venitul dvs. de 200.000 $.

Alte considerații

O propunere care a plutit în urmă cu ceva timp ar înlocui formulele complexe asociate cu dobânda ipotecară și alte deduceri detaliate cu un credit cu impozit plat disponibil pentru contribuabili sub un anumit plafon de venit. Cu o istorie centurylong în spatele ei, deducerea dobânzii ipotecare poate schimba forme, dar este probabil să fie în jurul pentru o lungă perioadă de timp.

Distribuiți pe rețelele sociale: