Efectele fiscale ale unui ipotecar ira și ipotecare fără recurs

În timp ce, în mod normal, nu s-ar combina datoria și un cont individual de pensionare, există o excepție. Dacă alegeți să cumpărați proprietăți de închiriere într-un IRA auto-regizat, puteți utiliza un tip special de ipotecă pentru a face acest lucru. Creditele ipotecare non-recurs pot fi compatibile cu IRA, dar au și cerințe și limitări speciale. Ele vă pot lăsa, de asemenea, supuse unei obligații fiscale suplimentare.

IRA și ipoteci

IRA dvs. este proiectată să stea singură, ceea ce face ca ipotecile tradiționale de investiții imobiliare să fie problematice. Într-o ipotecă obișnuită, dacă nu plătiți, creditorul poate să vă ia proprietatea și să vină după tine dacă există un deficit. Într-o IRA, nu poți garanta personal ipoteca, deoarece nu ai voie să pui nimic în IRA, altfel decât contribuțiile tale anuale sau fondurile de rollover.

Non-recurs ipoteci

Pentru a vă permite să utilizați datoria cu IRA, unii creditori oferă ipoteci non-recurs. Aceste împrumuturi speciale împiedică creditorul să facă altceva decât să ia proprietatea. Având în vedere că proprietatea și împrumutul sunt în interiorul IRA, tranzacția este în conformitate cu regulile serviciului intern de venituri. Cu toate acestea, împrumutul este mult mai riscant pentru bancă. Ca atare, va percepe, de obicei, o rată a dobânzii mai mare pentru împrumut decât ar fi pentru un împrumut de recurs. De asemenea, va fi nevoie, de obicei, de o plată mai mare pentru a se asigura că în proprietate există suficiente fonduri pentru acoperirea soldului creditelor.

A pierdut adăpostul fiscal

Unul dintre motivele pentru care mulți investitori imobiliari, cum ar fi datoriile, este faptul că oferă avantaje fiscale. Cumpărarea unei proprietăți mai mari, cu un credit ipotecar, vă oferă o creștere mai mare, care se face fără taxe până când vindeți (sau dacă nu faceți taxe în mod repetat până când veți muri). Creează, de asemenea, mai multe deduceri de amortizare, care fac în mod efectiv o parte din profitul dvs. fără impozite. Când aveți proprietate într-un IRA, nu este impozitat până când începeți să faceți distribuții, astfel încât să nu beneficiați de niciunul dintre avantajele fiscale ale efectului de levier.

Venituri impozabile nete legate de afaceri

Utilizarea unui credit ipotecar non-recurs în IRA dvs. poate genera, de asemenea, venituri impozabile de afaceri independente, sau UBTI. UBTI vine când faci bani suplimentari în IRA pentru că ai un credit ipotecar. Din moment ce acești bani suplimentari au fost generați de banii pe care i-ai împrumutat, în loc de banii pe care i-ai contribuit la IRA, este impozabil. De exemplu, dacă un investitor cumpără o casa de 100.000 de dolari în IRA și face un profit de 7.000 de dolari pe an pe profit, ar merge la IRA fără nicio taxă specială. Dacă, în schimb, a împrumutat 100.000 de dolari și a cumpărat două case, ar avea venituri de 14.000 de dolari. După scăderea cu 5.500 de dolari a dobânzilor pentru ipoteca sa, venitul său ar scădea la 8.500 de dolari. Venitul suplimentar de 1.500 de dolari, care reprezintă profitul extra obținut prin împrumutul de bani, este supus impozitului la UBTI.

Distribuiți pe rețelele sociale: